[2025 양도소득세 완벽 가이드] 최신 세율·중과·공제·절세 방법까지 총정리

"2025년 양도소득세 완벽 해설! 최신 세율·중과·공제·절세 전략까지 한 번에. 모르면 세금 2배, 알면 절반으로 줄일 수 있습니다."

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. 양도소득세란 무엇인가?

 

양도소득세는 토지, 건물, 주식 등 자산을 팔아 이익이 발생했을 때 부과되는 세금입니다.
여기서 양도란 소유권이 이전되는 모든 거래를 의미하며, 단순 매매뿐 아니라 증여, 상속, 교환 등도 포함될 수 있습니다.
특히 부동산 거래에서는 세금 부담이 크기 때문에, 매도 전 세율과 공제 규정을 정확히 알아야 합니다.

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2. 왜 양도소득세를 알아야 하나?

 

양도소득세를 잘 모르면 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다.
예를 들어, 집을 1년 미만 보유하고 매도하면 무려 70%의 세율이 적용됩니다.
반대로 장기간 보유하면서 거주 요건을 충족하면 최대 80%까지 세금을 줄일 수 있습니다.

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3. 2025년 최신 양도소득세 기본 세율

 

 

 

 

 

 

 

 

양도소득세는 누진세율로 적용되며, 과세표준이 높을수록 높은 세율이 적용됩니다.

 

과세표준세율누진공제

1,200만 원 이하	6%	0
1,200만~4,600만 원	15%	108만 원
4,600만~8,800만 원	24%	522만 원
8,800만~1.5억 원	35%	1,490만 원
1.5억~3억 원	38%	1,990만 원
3억~5억 원	40%	2,540만 원
5억~10억 원	42%	3,540만 원
10억 초과	45%	6,540만 원

 

※ 지방소득세 10% 별도 부과

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4. 단기 보유 및 중과세율

 

 

 

 

 

 

투기 억제를 위해 단기 보유 자산과 다주택자에 대해 추가 세율이 적용됩니다.

• 1년 미만 보유: 70%
• 1년~2년 미만 보유: 60%
• 조정대상지역 2주택자: 기본세율 + 20%p
• 조정대상지역 3주택 이상: 기본세율 + 30%p
• 비사업용 토지: 기본세율 + 10%p

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5. 장기보유특별공제

 

장기 보유 자산에는 세금을 줄여주는 장기보유특별공제가 적용됩니다.

• 1세대 1주택(2년 이상 거주): 보유 + 거주 기간에 따라 연 8%씩, 최대 80%
• 그 외 자산: 연 2%씩, 최대 30%

예를 들어, 10년 이상 보유 및 거주한 1세대 1주택자는 양도차익의 80%를 공제받을 수 있습니다.

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6. 2025년 주요 변경 사항

 

• 증여 후 1년 내 양도한 금융자산도 이월과세 대상
• 비주택을 주택으로 변경 후 양도 시 공제 계산 방식 변경
• 인구감소지역 주택 특례 신설: 취득 시 기존 주택 양도에 비과세 특례 적용
• 다주택자 중과 배제 연장: 2026년 5월 이후까지 한시 연장
• 상장주식 대주주 기준 하향: 50억 → 10억 원 논의 중
• 금융투자소득세 폐지 확정

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7. 절세 전략

 

1. 장기 보유 + 거주 요건 충족: 최대 80% 공제
2. 매도 시점 조절: 단기 보유 기간 피하기
3. 조정대상지역 다주택자 중과 회피: 매각 순서와 시기 전략
4. 증여 활용: 세대 분리·증여 후 장기 보유

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8. 체크리스트

 

• 매도 전 보유기간·거주기간 확인
• 조정대상지역 여부 확인
• 장기보유특별공제 적용 가능 여부 계산
• 세무사 상담 필수